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Gastos en defensa jurídica como deducción del IRPF en la declaración de la RENTA.

      He tenido un problema laboral, en el que he tenido que recurrir a un abogado, ¿estos costes de defensa jurídica son deducibles ante la RENTA (IRPF)?

     Esto es lo que nos preguntan en varias ocasiones nuestros clientes (y no clientes), e igualmente por propia iniciativa en los procedimientos laborales que llevamos, informamos de ello. Debemos comenzar hablando de los gastos que se pueden deducir de los rendimientos del trabajo en el IRPF, los cuales además de ser pocos, vienen recogidos en una lista “cerrada”, es decir, no se permite deducir otros gastos que los establecidos expresamente en la Ley del Impuesto.

      Tienen la consideración de gastos deducibles de los rendimientos del trabajo personal, en el IRPF, tal y como se establece en el artículo 19 letra e) de la Ley del IRPF exclusivamente los siguientes:

  • Cotizaciones a la seguridad social, mutualidades generales obligatorias de funcionarios, derechos pasivos y colegios de huérfanos o entidades similares.
  • Cuotas satisfechas a sindicatos.
  • Cuotas satisfechas a colegios profesionales, cuando la colegiación tenga carácter obligatorio para el desempeño del trabajo, en la parte que corresponda a los fines esenciales de estas instituciones, límite 500 euros anuales.

    Gastos de defensa jurídica derivados directamente de litigios suscitados en la relación del contribuyente con la persona de la que percibe los rendimientos, límite de 300 euros anuales

     Es en el último punto en el que esta ocasión nos vamos a detener. La deducción de los gastos derivados de la defensa jurídica por litigios contra la persona de la que se perciben dichos rendimientos del trabajo, es decir, los derivados directamente de conflictos-litigios suscitados en la relación del contribuyente con la persona de la que percibe los rendimientos (es decir, su empleador), son deducibles con el límite de 300 euros anuales.

     Dicho lo anterior, para que haya tal deducción no hace falta que se termine en el juzgado, sino que el mero hecho de que exista realmente un conflicto y la necesidad por tanto de contratar los servicios de asesoramiento de un profesional ya sea abogado, graduado social o procurador hacen que se pueda dar por aplicado el artículo 19.e) de la Ley del IRPF. Esto sucede en ocasiones en las que existen conflictos por despidos, extinción de contrato, fraude laboral, reclamaciones de cantidad… todo ello respetando siempre el límite de 300 € anuales e igualmente justificado a través de facturas que el profesional de turno le deba emitir (nosotros emitimos siempre factura, pero hay profesionales… que se les “olvida” realizarlas).

     Dichos importes se pueden deducir en el año en que se pagan, no es necesario que se haya cerrado el procedimiento judicial. Siempre teniendo en cuenta que existe, como hemos dicho, un máximo de deducción de 300€.

     Además, existen diferentes Comunidades Autónomas que viene a establecer deducciones también.

  Por ejemplo, en la Comunidad Autónoma de Andalucía, existe una deducción en el IRPF autonómico por el mismo concepto, concretamente en la Ley 17/2011 de 23 de diciembre, en su artículo 15.ter, con un limite de 200 euros. Ambas deducciones (estatal y autonómica) son compatibles entre si, con el limite conjunto del importe de los gastos de defensa jurídica facturados, pudiendo deducirse también el IVA. Es decir, en la parte estatal nos deduciríamos 300 € y en la parte autonómica 200 €.

     ¿Tienes alguna duda? ¿necesitas asesoramiento? contacta con nosotros:

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27 Responses to Gastos en defensa jurídica como deducción del IRPF en la declaración de la RENTA.

  1. Chesco

    Buenos días, use un abogado de CCOO para el recurso de una contingencia por accidente laboral,la gane y me tuvieron que pagar la diferencia de la baja, los gastos del abogado los puedo deducir,?, entiendo que si por que es una reclamación de cantidad?, en el juicio demande a la mutua,a mi empresa y a la seguridad social, muchas gracias de antemano

    • Jurisdependencia Asesoría y Abogados

      Hola Chesco,

      si las cantidades que te devolvieron entran dentro de tu rendimiento personal, puedes deducirte tal factura hasta el límite establecido que podrás encontrar en nuestro artículo. Importante que tengas factura, y los conceptos bien especificados.

      Un cordial saludo.

  2. Gaby

    Buenos días, el año pasado fui a juicio por amonestaciones, llegando a una conciliación instantes antes por el que me retiraban las sanciones.
    Entiendo que en este caso también serían deducibles los gastos de abogado hasta un tope de 300 euros (no se si en Madrid habrán otras deducciones autonómicas.

    Una duda que tengo es si el seguro del hogar te cubre una parte o la totalidad de lo que has pagado al abogado, se sigue pudiendo aplicar la deducción?

    Y lo que el seguro te indemniza hay que declararlo de alguna forma?
    Muchas gracias!!!

    • Hola Gaby,

      el litigio lo tuvo usted por lo que si la factura está a su nombre es usted quien es el que recibe el servicio a deducir. Otra cosa es que tenga un seguro que lo cubre y lo paga, pero lo importante es ver a nombre de quién está la factura, por lo que si está al suyo es 100% deducible. Respecto al seguro, habría que estudiarlo ya que puede declararse de diferentes formas según el origen.

      Cualquier duda o solicitud de servicio de asesoramiento, a su disposición.

      Un cordial saludo.

  3. María

    Buenas tardes: satisfice en concepto de honorarios el 50% de un total de 580 euros ( 480 más 100 euros en concepto de iva) por un proceso de despido y reclamación de cantidad. Tengo la intención de deducir tal cuantía en concepto de gastos por defensa jurídica, pero no sé si tengo que repartirlo entre la cuota autonómica ( 200 euros) y la estatal ( 300 euros). ¿ Lo deduzco directamente todo en la cuota estatal y ya cubre todo el importe? ¿Puedo incluir el iva ? Muchísimas gracias.

    • Buenas tardes María,
      Puedes incluir en tu declaración de la Renta todos los pagos que hayas realizado por los servicios jurídicos siempre teniendo en cuenta que tengas factura. Así mismo, el IVA que has pagado a través de la factura lo puedes incluir igualmente como bien dice nuestro artículo. Las cuantías son acumulables entre cuota estatal y autonómica, es decir que si son 580 € puedes repartirlos de la manera que has realizado. La cuota estatal es máximo 300 € y la cuota autonómica depende de la Comunidad Autónoma en la que residas.

      Cualquier duda o solicitud de servicio de asesoramiento, a su disposición.

      Un cordial saludo.

  4. Blas

    Buenas tardes en que casilla de la renta 2017 se incluye gasto por abogado reclamacion por modificacion sustancial de condiciones .gracias.

  5. jose manuel

    Buenas tardes
    El año pasado mi empresa me abono en las nominas repartidas (en 6 nominas) una cantidad de 6000 euros por un juicio de reclamación de cantidades.
    Mi abogado se llevo 500 euros por mi defensa jurídica.
    En este año que hago la renta, se puede desgravar hasta un máximo de 300 euros.
    Es verdad y que tengo que acreditar.
    Muchas gracias

  6. Palma G

    Buenos días, tuve un acto de conciliación con el banco en el juzgado por clausula suelo, en el mismo se llego al acuerdo para devolución de cantidades, mi abogado me cobro 445 euros, que cantidad debo incluir en cada apartado?. por otro lado la devolucion es desde Agosto de 2009 hasta octubre de 2013 ( fecha en la que el banco dejo de aplicar la clausula) incluyo solo lo deducido en 2013 ya que lo anterior habría prescrito ? o he de incluirlo todo, muchas gracias y un saludo.

    • Hola Palma,

      por gastos de abogado en este tema desgraciadamente no hay prevista ninguna deducción, es solo para asuntos referente a conflictos laborales. Eso si, por lo que comentas te han devuelto cantidades por cláusula suelo y por ello habría que adaptar tu declaración de la Renta a tal devolución.

      Si necesitas aclaración o recibir de nuestros servicios, a su disposición.

      Un cordial saludo.

  7. Jose Gallardo

    Hola buenas tardes.
    He tenido unos problema con la empresa a la cual me debia un dinero que decía no me pertenecía fuir a abogado a informarme el cual me cobro la visita 50 euos esto fuer en 2017 le lleve la documentación que me pidió y se la lleve fuimos a juicio y se llego a una conciliación y el abogado me cobro 200 euros en 2018 debo declaralo todo junto o los 50 euro de la visita no se declaran pues tengo dos recibos el de 50 euros y el de 200 euros.
    Muchas gracias por su respuesta y un saludo.

    • Jurisdependencia Asesoría y Abogados

      Hola José,

      debes de preguntarle a tu abogado si declaró a través de facturas tal ingreso. Tienes dos recibos pero entiendo que no te dio factura por lo que debes de confirmarlo, de ser así te puedes deducir los 250 €.

      Cualquier duda, a su disposición.

      Un cordial saludo.

  8. Sara Martín de Hijas

    Hola, buenas tardes,hace mas de tres años cerró la empresa en la que trabajaba, reclamamos, fuimos a juicio y demás, tuve que incluir en la renta 2016 los ingresos percibidos de atrasos de nominas, abonados por fogasa (la indemniazion no hacia falta). Por el contrario, por desconocimiento no incluí los gastos del abogado (referentes a esa reclamación) . Mi duda es la siguiente:
    ¿Podría incluir esos gastos en la Renta 2017? o por lo contrario ¿Podría hacer una complentaria de la Renta 2016?
    En espera de respuesta, les agradezco el servicio prestado y les envío un saludo.

  9. Sergio

    Buenas tardes,
    Vivo en Andalucía y tengo un gasto jurídico, con factura, por un despido improcedente de 211,75 euros.
    Sabiendo que puedo poner en la casilla 013 la cantidad de la factura para deducción estatal ¿Habría posibilidad de deducir esta cantidad también por vivir en Andalucía aunque la cantidad supere los 200 euros? Si es así, ¿En qué casilla habría que poner la cantidad y si habría que poner la cantidad que viene en la factura o se tendría que repartir entre las casillas estatal y autonómica? Muchas gracias

    • Hola Sergio,

      solo puedes deducirte lo que te hayan cobrado una vez. En la parte Estatal son 300 € y en Andalucia 200 €. En total puedes deducirte 500 € por lo que los 211,75 puedes deducírtelo por entero pero no duplicándolo, solo te puedes deducir los 211,75 en total.

      Un cordial saludo.

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  11. Jesús Reina

    Buenos días,

    En 2014 fui despedido y acudí a un abogado que emitió una factura que deduje en ese mismo ejercicio. El proceso continuó a través de otro abogado y se demoró hasta 2017, cuyos honorarios fueron satisfechos en Octubre. ¿Puedo deducir dichos honorarios en ésta declaración?
    Por otro lado, la última factura no me fue entregada por lo que la he reclamado via burofax. ¿Sirve de justificante ante Hacienda junto con el recibo de la transferencia?

    • Buenas tardes Jesús,

      si efectivamente hubo un trabajo que realizaron por ti de asesoramiento en asuntos laborales, puedes deducirte la cuantía de la factura. Debes saber cuál es su total en todo caso, por lo que nos comentas de que estás reclamando factura y no te la envía. En principio si debe emitir factura, declara la cuantía (en el caso que la sepas) y si por un casual la AEAT te pide justificación de la cantidad deducida utilizar la reclamación realizada de tal factura (burofax) y el recibo de la transferencia.

      Un cordial saludo.

  12. Juan Antonio

    En el ejercicio 2017 tuve que reclamar via judicial la indemnización por despido el cual generó una renta de trabajo exenta, puedo deducir los gastos de abogado con limite de 300 €. El despido se produjo en 2016 pero el juicio la sentencia y gastos de abogado son de 2017

  13. Raúl

    Hola buenas tardes, gracias por poneros a nuestro servicio de este modo. Recientemente he sabido que podía deducir los gastos de defensa jurídica siempre que sean por litigios con el empleador. Ahora, al hacer el borrador de la declaración de la RENTA, me surge la duda de si me podré deducir el gasto que tuve cuando el 18/12/2015 me despidieron y recurrí el despido a través de un abogado ante el SMAC. El abogado, que me asignaron desde LEGALITAS me llevó 500€ por las consultas, la representación ante el SMAC y por interponer, posteriormente, una denuncia ante la Inspección de trabajo. Todo aquello comenzó a finales de 2015 y finalizó a comienzos de 2016. (Como no lo he sabido antes, nunca he deducido estos gastos).

    De nuevo muchas gracias por este servicio.

  14. Miguel Angel

    Buenos días
    Tengo una duda, en la declaración del 2016(litigio cerrado) incluí el máximo de deducción permitida 300euros, pero la cuantía abonada a mi abogado era muy superior, ¿se puede incluir en la declaración de 2017 la diferencia?

    Saludos

    • Hola Miguel Ángel,

      solo es posible declarar tales cuantías en el ejercicio en el que se emitió factura por parte de su abogado. En algunas Comunidades en la parte autonómica existe también dicha deducción, por lo que revise si en su Comunidad puede deducirse más de 300€ y realizar declaración rectificativa si le conviene.

      Un cordial saludo.

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